Duokoop
Kopen met de Duokoop-regeling
Als koper herken je het vast wel: je hebt je droomhuis gezien - het huis waar je graag zou willen wonen - alleen is het eigenlijk net iets te duur. De toetsingscriteria van banken bij het verstrekken van een hypotheek zijn zeer streng. Als je niet aan alle regels voldoet wordt er geen hypothecaire lening verstrekt en kun je jouw droomhuis niet kopen.
De Duokoop regeling brengt het kopen van je droomhuis misschien wel binnen handbereik. Als je koopt met gebruikmaking van de Duokoop regeling, hoef je namelijk alleen het huis te kopen en niet de grond. Bij de Duokoop regeling wordt de grond in erfpacht uitgegeven en 'huur' je als het ware de grond.
De financiële gevolgen van het kopen van een eigen woning
Aan het kopen van een eigen woning zijn lasten verbonden welke periodiek terug komen. Je moet daarbij denken aan de volgende lasten:
de maandelijkse rente voor de hypothecaire lening
eigenaarsbelasting van de woning
verzekeringspremie voor de opstalverzekering
onderhoudskosten
Bij dit overzicht hoort eigenlijk ook de aflossing van de hypotheek. De aflossing wordt echter apart genoemd, omdat aflossen van de hypotheek eigenlijk een vorm van sparen is. Iedere maand neemt de hypothecaire schuld een klein beetje af. Welke lasten verbonden zijn aan de hypotheek hangt af van de gekozen hypotheekvorm.
Bij kopen met de Duokoop-regeling krijg je behalve bovenstaande kosten ook nog maandelijks een canon te betalen. De hoogte van de canon komt ongeveer overeen met de rente van een hypothecaire lening.
Kosten koper
Eenmalig betaal je bij de aankoop van de woning de kosten om eigenaar te worden. Dit zijn eenmalige kosten en betreft onder meer de overdrachtsbelasting, notariskosten en de kadastrale rechten.
De financiering van de eigen woning - Nationale Hypotheek Garantie
De meeste huizenkopers hebben voor het betalen van de koopprijs een hypothecaire lening nodig. Ook voor het kopen van een woning op basis van de Duokoop regeling kan een hypothecaire lening worden verkregen. Niet alle banken zijn bereid om een hypothecaire lening te verstrekken op basis van de Duokoop regeling.
Om jou als koper te beschermen schrijven de voorwaarden van de Duokoop regeling voor dat de hypotheek met Nationale Hypotheek Garantie (NHG) moet worden afgesloten. De normen van NHG zijn streng, maar zorgen er wel voor dat je door het kopen van een eigen woning niet te zware woonlasten krijgt. De Duokoop regeling is voorgelegd aan de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen, die de NHG verstrekt. De Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen heeft te kennen gegeven dat voorwaarden van de NHG geen beperkingen kennen ten aanzien van de grondeigenaar, zodat ook op een hypotheek op grond van de Duokoop NHG kan worden verkregen.
Geeft de Duokoop-regeling beperkingen?
De Duokoop regeling geeft geen beperkingen. Je bent volledig vrij in het doen en laten met je woning. Je mag alle aanpassingen in jouw woning aanbrengen die je wenst. Wil je je woning verkopen, dan ben je vrij om dit te doen. Je hebt geen aanbiedingsplicht aan het fonds en je hoeft een eventuele winst op de woning niet te delen met het fonds. Wil een nieuwe koper liever de volledige eigendom van de woning hebben, in plaats van een woning met de Duokoop-regeling? Dat kan, want gelijktijdig met de verkoop van jouw woning kun je de grond bijkopen en deze vervolgens meteen doorverkopen aan de nieuwe koper.
Fiscale consequenties
Bij de Duokoop-regeling wordt verondersteld dat de woning (volledig) kwalificeert als “eigen woning” in de zin van artikel 3:111 Wet inkomstenbelasting 2001. Daarvan is echter geen sprake als je woning vrij van hypotheek is en je vervolgens de grond verkoopt. Bij de aankoop van een woning met de Duokoop-regeling kwalificeert de canon die je moet betalen op basis van de huidige fiscale wet- en regelgeving in beginsel in Box 1 als aftrekbare kosten van de eigen woning. Zowel de hypotheekrente als de canon kunnen dus worden verrekend in box 1.
